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確定拠出年金とは? 税金コラムいろいろ

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確定拠出年金とは、年金の一種です。年金は1階、2階、3階の階層構造で説明されることが多いですが、その2階、3階に当たります。1階部分には国民全員が加入する国民年金が当てはまり、その上の2階に厚生年金など、3階に確定給付企業年金が当てはまります。確定拠出年金は2階部分と3階部分で、任意加入です。

確定拠出年金は他の年金と性質が異なる!

確定拠出年金の位置付けは上述の通り基礎年金である国民年金の上に位置するもので、任意加入です。これだけ聞くと確定給付企業年金や国民年金基金などとの差がよくわからないのですが、その性質は大きく異なります。

まず確定拠出年金は会社員でも個人事業主でも専業主婦でも加入できるので、この点で確定給付企業年金とは異なりますね。しかし、大きく異なる点はここではありません。確定拠出年金は、単に積み立てるだけではなく、投資的な面があります。つまり、定期預金や投資信託に自分で投資し、それを老後に回収するイメージです。確定拠出年金という名前からなんとなく固定額積み立ててその分きっちり戻ってくるような感じがしますが、実際は自身で選択した運用によって最終的に返ってくる金額が変わってきます。

投資と年金制度を組み合わせたような仕組みで、投資の知識を持つ人に特に人気のサービスとなっています。単に厚生年金や確定給付企業年金を積み立てていても本当に回収できるか不安だ、自分で運用方式を選択し、年金を増やしたい、という方にはおすすめです。

もちろん投資的な側面が強いので情報収集は不可欠ですが、うまく運用すれば他の年金よりお得です。

課税されない投資とも言える

上述の通り確定拠出年金は従来の年金積立と投資による資産運用をミックスしたような制度です。ただし結局戻ってくるのは老後なので、それなら投資をした方が良いと思われる方もいることでしょう。特に資産運用に関する知識が豊富であればあるほど、投資で増やしたお金は早めに回収したいと考えるはずです。

もちろんその方がメリットがありますが、確定拠出年金は老後にならなければ資産が回収できない分税金が一切掛かりません。通常の投資商品は20%程度の税金が課せられますが、確定拠出年金に関しては運用で増やした分すべて最終的には自分の手元に入ってきます。

課税されないという点で確定拠出年金に着目している投資家も多いことでしょう。

企業型の確定拠出年金もある

確定拠出年金というと個人で積み立てて個人で運用するイメージが強いですが、企業が運用する確定拠出年金もあります。企業が運用する場合は、出資するのは企業で、最終的な金額が社員に給付されます。

しかし、運用先を選択するのは企業型でも個人である場合が多いので、その点では個人型も企業型も同じですね。他の年金積立とは形式がかなり異なるので、資産運用に関心のある人用の年金運用と言えます。

個人型確定拠出年金の始め方

確定拠出年金用の口座は銀行などの金融機関で開設できます。申込書類はインターネット、コールセンターへの資料請求、金融機関窓口に足を運ぶ、といった方法で入手可能です。あとは基礎年金番号や本人確認書類が必要になるので、あらかじめ準備しておくとスムーズですね。

金融機関の口座開設に掛かる期間は数週間ですが、そこから確定拠出年金の運用を開始するまでに1~2ヶ月掛かることが多いので、早めに対応した方が良いかもしれません。もちろん急ぐものでもないのですが、なるべく早めに積み立て開始したい方は多少期間が掛かることを意識しておくと良いですね。

まとめ

確定拠出年金の仕組みやメリット、運用方法について紹介しました。導入当初は日本ではあまり根付かない可能性も高いと考えられていましたが、日本人の投資への意識が近年高まり、結果的に確定拠出年金も取り入れる人が増えました。

今後も投資への意識が高まると予測されるので、確定拠出年金への意識もそれに比例して高まっていくことでしょう。

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2018年3月1日